Límites de contribución al Plan de Ahorros Universitarios 529

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Contribuir a un plan 529 puede parecer muy simple – usted escribe el cheque o recibe el dinero automáticamente retirado de su cuenta corriente, y esos fondos se depositan en el plan 529.

Cualquiera puede establecer un plan de la Sección 529. De hecho, las reglas con respecto a quién puede contribuir son tan amplias que usted realmente necesita considerar sólo un factor importante antes de abrir un plan de la Sección 529: Asegúrese de tener en mente a un beneficiario designado (que ya debe tener un número de Seguro Social).

Si, en una fecha posterior, su beneficiario nombrado resulta ser un estudiante de menos de libras esterlinas o decide renunciar por completo a la educación superior, usted puede cambiar su beneficiario designado a través de una transferencia libre de impuestos a una nueva cuenta o simplemente cambiando el nombre del beneficiario designado en la cuenta. El nuevo beneficiario, sin embargo, debe estar emparentado con el beneficiario original.

Al establecer la Sección 529 del Código de Rentas Internas, el Congreso y el IRS no establecieron límites expresos sobre la magnitud de estos planes. Tenían un entendimiento tácito de que los mayores gastos en educación no podían ser medidos con precisión y que los aumentos anuales no tenían relación con la tasa de inflación ni con ninguna otra medida económica de ese tipo.

Antes de consultar a su bola de cristal con respecto a cuánto cree que debe contribuir, debe tener en cuenta las cuestiones del Impuesto a las Transferencias de Donaciones y Omisión de Generaciones y los límites de las contribuciones estatales individuales.

Los planes de la Sección 529 fueron concebidos para permitir a todas las personas, independientemente de sus ingresos anuales, ahorrar sumas muy grandes para gastos de educación superior. Debido a que no hay límites de contribución anual, usted puede tener la tentación de vender la granja familiar y poner todo ese dinero en uno o más planes.

Las regulaciones del Impuesto de Transferencia de Generación-Omisión (GSTT) incluyen una disposición única, aplicable sólo a los planes de la Sección 529. Usted puede contribuir hasta cinco años de donaciones anuales de exclusión en un año.

Si usted está casado, su cónyuge puede hacer lo mismo. Si elige esta opción, debe presentar declaraciones de impuestos sobre las donaciones para cada uno de los cinco años, reclamando sus donaciones anuales de exclusión. Además, cualquier donación adicional que usted haga en el período de cinco años está sujeta al impuesto sobre donaciones o GSTT.

El gobierno federal no impone ninguna limitación específica en dólares sobre la contribución máxima a las cuentas de la Sección 529 para un beneficiario específico. Pero la sección del código es intencionalmente vaga. Y la mayoría de los planes son administrados por los estados individuales: Ellos tienen ideas mucho más definidas en cuanto a las cantidades reales de dinero necesarias para ver a sus hijos a través de cuatro años de universidad.

Los límites de contribución impuestos por el estado varían según el estado, y la ley estatal que rige su cuenta será el estado en cuyo plan(es) está invirtiendo, no el estado en el que vive. Por lo tanto, usted puede invertir dinero en un estado de límite alto, incluso si vive en un estado de límite bajo. Además, tenga en cuenta que los estados tienen la capacidad de cambiar sus límites (y a menudo lo hacen), aumentándolos a medida que aumentan los costos de la matrícula.

Los límites de contribución no son por cuenta, sino por beneficiario designado. Su beneficiario designado puede tener más de un plan de la Sección 529; sin embargo, la cantidad total en todos los planes en un estado en particular no puede exceder el límite para el estado.

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